Недавно брат в своем блоге дал ссылку на чью-то статью, как много в налоговом законодательстве России всяких устаревших ошметков, которые только ставят палки в колеса бизнесу. И дальше в одном из ответвлений обсуждения этой ссылки пошло сравнение с налоговым законодательством США.
Хочу рассказать, пару вещей об этом самом налоговом законодательстве, так сказать из первых рук.
а) Оно (налоговое законодательство) сложное.
Причем не просто сложное, а офигительно сложное, постепенно меняющиеся, оспариваемое или подтвержденное судами.
Причем, мы говорим не только об одном едином законодательстве, мы говорим о федеральных законах (работающих на весь США), штатных законах (работающих для штатах) и еще зачастую законах округа.
б) В нем тоже есть много бумажек, которые нужно получать.
Условно говоря, я когда захотел работать по контракту, открывал свою LLC (Limited Liability Company). В тот момент, для меня это делал бухгалтер, но сейчас я примерно знаю, как это сделать.
— Нужно иметь Article of Organization (устав). После этого, надо придумать имя, запросить свободно ли оно в моем штате, заполнить форму, приложить к ней Articles of Organization, послать и получить в ответ бумагу о регистрации.
— Кстати, для практически любой формы бизнеса, нужно иметь Registered Agent — имя и адрес человека, которому будут приходить бумаги и том, что нужно обновить лицензии или разные вопросы связанные с судами. В целом это, что-то вроде юридического адреса фирмы.
— Дальше, нужно получить Federal Employee ID (это типа идентификационный код для бизнеса) для этого нужно заполнить еще одну форму и послать.
— Для того, чтобы работать дома, нужно заполнить форму, послать и получить Home чего-то там Permit.
— И в нашем округе, нужно еще получить специальную лицензию, BPOL.
— После этого с Federal Employee ID, нужно пойти в банк и открыть банковский счет фирмы.
Та, что бумаги тоже достаточно, чтобы попа была чистой.
в) В США достаточно высокие налоги.
Например работая через этот LLC, мне необходимо платить
28% подоходный налог
15.3% FICA (social security, medicare) — аналог пенсионного сбора
6% штатовый налог
Итого: 49.3% максимум (вероятнее всего реальный налог, учитывая разные возможные вычеты, будет около 40%)
г) Но…. Что я считаю очень важным — В США все три первых пункта решаются просто
— С сложным законодательством разбираются бухгалтера, и заплатив им не слишком большие по местным ценам деньги, они
и зарегистрируют компанию, и посчитают налоги.
— Абсолютное большинство операций можно делать не выходя из дома и попивая чай. Никаких очередей и хмурых инспекторш, которым сын вчера принес двойку из школы.
— Все в гораздо большей степени (не могу сказать 100%) происходит по закону. Никто не приходит в фирму с широко
оттопыренным карманом.
Весьма интересно. По налогам есть вопрос — указанные налоги платит фирма в случае, если входящая сумма идёт в фонд заработной платы? Я знаю, что в штатах нет НДС (VAT), там налог с продаж. То есть его мы не платим. В случае, если собственник один, а работники другие — сколько получится со входящей суммы в 1000 долларов налогов, в предположении что вся эта сумма предполагается в прибыль для собственника. Сколько получится налогов для фирмы, и сколько для физлица Джо До? Декларацию он подаёт сам за себя.
Насчет заработной платы. В целом я указывал, для ситуации работаешь на себя. Но если работаешь на кого-то, то
выглядит это так
Тебе дают зарплату 1000. Фирма поверх этого платит 7.65% FICA, из этой суммы платит тоже 7.65% FICA( в сумме выходит те самые 15.3%).Оставшееся выдается на руки, и человек с них платит подоходный налог (28%).
Если собственник, просто получает прибыль, то все зависит от того, какой тип у него компании и как оно налогооблагается, по большему счету есть 3 крупных варианта и куча мелких подвариантов. Я может отдельно отпишу, так как это достаточно долго, а сейчас нужно будет убегать
НДС’а нету на федеральном уровне, но есть на штатном. У нас (в Вирджинии) он 5% если я не ошибаюсь.
40% ?? Ооок я лучше тут пока бумажки позаполняю, 6% налог ето компенсирует 🙂
Правда с наемными работниками все сразу становится печальнее, конечно.
отменят вэд единщикам и усьо, гуляйте вальсом
Не, я в РФ, тут, слава богу, ничо такого не предвидится. Хотя конечно никогда нельзя быть уверенным на 100%.
>>В США достаточно высокие налоги.
ну, на «усложненной системе» в Украине
15-17% подоходного
35-50% + 3.6% соцстраха
ну и прочее разное.
так что минимум 50%
правда есть две «отдушины» — собственно упрощенная система, которую сейчас «щимят» и офшоры, через которые, уже давно не стесняясь, ведут бизнес даже крупные гос. чиновники.
Да, я знаю.
В США не самые высокие налоги, но тем не менее, бытует мнение, что они очень низкие. Я сам так думал, до того как приехал в штаты.
Поэтому и написал.
Отличная статья, наконец-то кто-то затронул животрепещущий вопрос: какие и сколько налогов надо платить если хочешь чтобы все было легально. спасибо.
возник правда один вопрос: если я живу не в Сша (а гражданин Украины), но открою LLC в сша, то я в Сша тоже должен платить ВСЕ перечисленные налоги (28% подоходный налог,15.3% FICA (social security, medicare), 6% штатовый налог) или (подоходный+ налог штата)? т.е.должен ли я платить FICA если я нерезидент Сша?
Лучше всего пообщаться с бухгалтером, так как я не специалист.
Описанные налоги касаются метода открытия LLC когда все налоги оплачиваются владельцем (pass through taxation). Для неризедентов такой LLC насколько я понимаю открывать нельзя, а нужно открывать с corporate taxation.
У corporate taxation, нету FICA, зато у него дважды оплачивается налог на прибыль
а) первый раз когда она получена (по специальной корпоративной шкале)
б) второый раз когда она выплачена владельцам (как прибыль с дивидентов)
Спасибо за ответ. а не подскажете, где можно уточнить величину этих налогов а) и б)
Примерно уточнить — в google («us corporate tax», «< название штата> corporate tax» и «US dividend taxation»).
Если нужны детали то поищи бухгалетра через интернет. Вероятнее всего он будет готов дать некоторое количество бесплатных консультаций.
Спасибо огромное