Налоговое законодательство США.

Недавно брат в своем блоге дал ссылку на чью-то статью, как много в налоговом законодательстве России всяких устаревших ошметков, которые только ставят палки в колеса бизнесу. И дальше в одном из ответвлений обсуждения этой ссылки пошло сравнение с налоговым законодательством США.

Хочу рассказать, пару вещей об этом самом налоговом законодательстве, так сказать из первых рук.

а) Оно (налоговое законодательство) сложное.

Причем не просто сложное, а офигительно сложное, постепенно меняющиеся, оспариваемое или подтвержденное судами.

Причем, мы говорим не только об одном едином законодательстве, мы говорим о федеральных законах (работающих на весь США), штатных законах (работающих для штатах) и еще зачастую законах округа.

б) В нем тоже есть много бумажек, которые нужно получать.

Условно говоря, я когда захотел работать по контракту, открывал свою LLC (Limited Liability Company). В тот момент, для меня это делал бухгалтер, но сейчас я примерно знаю, как это сделать.

— Нужно иметь Article of Organization (устав). После этого, надо придумать имя, запросить свободно ли оно в моем штате, заполнить форму, приложить к ней Articles of Organization, послать и получить в ответ бумагу о регистрации.

— Кстати, для практически любой формы бизнеса, нужно иметь Registered Agent — имя и адрес человека, которому будут приходить бумаги и том, что нужно обновить лицензии или разные вопросы связанные с судами. В целом это, что-то вроде юридического адреса фирмы.

— Дальше, нужно получить Federal Employee ID (это типа идентификационный код для бизнеса) для этого нужно заполнить еще одну форму и послать.

— Для того, чтобы работать дома, нужно заполнить форму, послать и получить Home чего-то там Permit.

— И в нашем округе, нужно еще получить специальную лицензию, BPOL.

— После этого с Federal Employee ID, нужно пойти в банк и открыть банковский счет фирмы.

Та, что бумаги тоже достаточно, чтобы попа была чистой.

в) В США достаточно высокие налоги.

Например работая через этот LLC, мне необходимо платить

28% подоходный налог
15.3% FICA (social security, medicare) — аналог пенсионного сбора
6% штатовый налог
Итого: 49.3% максимум (вероятнее всего реальный налог, учитывая разные возможные вычеты, будет около 40%)

г) Но…. Что я считаю очень важным — В США все три первых пункта решаются просто

— С сложным законодательством разбираются бухгалтера, и заплатив им не слишком большие по местным ценам деньги, они
и зарегистрируют компанию, и посчитают налоги.

— Абсолютное большинство операций можно делать не выходя из дома и попивая чай. Никаких очередей и хмурых инспекторш, которым сын вчера принес двойку из школы.

— Все в гораздо большей степени (не могу сказать 100%) происходит по закону. Никто не приходит в фирму с широко
оттопыренным карманом.

12 комментариев to “Налоговое законодательство США.”

  1. CAE:

    Весьма интересно. По налогам есть вопрос — указанные налоги платит фирма в случае, если входящая сумма идёт в фонд заработной платы? Я знаю, что в штатах нет НДС (VAT), там налог с продаж. То есть его мы не платим. В случае, если собственник один, а работники другие — сколько получится со входящей суммы в 1000 долларов налогов, в предположении что вся эта сумма предполагается в прибыль для собственника. Сколько получится налогов для фирмы, и сколько для физлица Джо До? Декларацию он подаёт сам за себя.

    • Victor Ronin:

      Насчет заработной платы. В целом я указывал, для ситуации работаешь на себя. Но если работаешь на кого-то, то
      выглядит это так

      Тебе дают зарплату 1000. Фирма поверх этого платит 7.65% FICA, из этой суммы платит тоже 7.65% FICA( в сумме выходит те самые 15.3%).Оставшееся выдается на руки, и человек с них платит подоходный налог (28%).

      Если собственник, просто получает прибыль, то все зависит от того, какой тип у него компании и как оно налогооблагается, по большему счету есть 3 крупных варианта и куча мелких подвариантов. Я может отдельно отпишу, так как это достаточно долго, а сейчас нужно будет убегать

      НДС’а нету на федеральном уровне, но есть на штатном. У нас (в Вирджинии) он 5% если я не ошибаюсь.

  2. lrrr:

    40% ?? Ооок я лучше тут пока бумажки позаполняю, 6% налог ето компенсирует 🙂

    Правда с наемными работниками все сразу становится печальнее, конечно.

  3. ctype:

    >>В США достаточно высокие налоги.
    ну, на «усложненной системе» в Украине
    15-17% подоходного
    35-50% + 3.6% соцстраха
    ну и прочее разное.
    так что минимум 50%

    правда есть две «отдушины» — собственно упрощенная система, которую сейчас «щимят» и офшоры, через которые, уже давно не стесняясь, ведут бизнес даже крупные гос. чиновники.

    • Victor Ronin:

      Да, я знаю.

      В США не самые высокие налоги, но тем не менее, бытует мнение, что они очень низкие. Я сам так думал, до того как приехал в штаты.

      Поэтому и написал.

  4. Олег:

    Отличная статья, наконец-то кто-то затронул животрепещущий вопрос: какие и сколько налогов надо платить если хочешь чтобы все было легально. спасибо.
    возник правда один вопрос: если я живу не в Сша (а гражданин Украины), но открою LLC в сша, то я в Сша тоже должен платить ВСЕ перечисленные налоги (28% подоходный налог,15.3% FICA (social security, medicare), 6% штатовый налог) или (подоходный+ налог штата)? т.е.должен ли я платить FICA если я нерезидент Сша?

    • Victor Ronin:

      Лучше всего пообщаться с бухгалтером, так как я не специалист.

      Описанные налоги касаются метода открытия LLC когда все налоги оплачиваются владельцем (pass through taxation). Для неризедентов такой LLC насколько я понимаю открывать нельзя, а нужно открывать с corporate taxation.

      У corporate taxation, нету FICA, зато у него дважды оплачивается налог на прибыль
      а) первый раз когда она получена (по специальной корпоративной шкале)
      б) второый раз когда она выплачена владельцам (как прибыль с дивидентов)

Leave a Reply

Please enter word "captcha":